随着有关企业合规的激励促进政策和指导性文件陆续出台，我市检察机关全面推进企业合规改革试点，为企业合规治理提供精准有效的检察力量。今年7月，由市检察院等9家单位组成的涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会成立。日前，我市已选任涉案企业合规第三方机制专业人员库第一批38名专业人员。企业合规建设的社会环境不断优化，企业合规改革全面推进，营造法治化营商环境。

促进企业合法规范经营

据市检察院检察官介绍，企业合规是指检察机关在办理涉及企业的刑事案件时，针对企业涉嫌的具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，以促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪。

检察官介绍，并不是所有的涉案企业都适用企业合规改革。涉案企业合规改革适用的案件类型，包括公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件。同时，还需符合涉案企业、个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；涉案企业自愿适用第三方机制这三个条件，检察机关才能根据案件情况来适用企业合规。

“检察机关开展企业合规改革，能更好地落实依法不捕不诉不提出判实刑量刑建议等司法政策，既可以给涉案企业以深刻的警醒和教育，也可以给相关行业企业合规经营提供样板和借鉴，促进市场主体健康发展。”市检察院相关负责人介绍，改革前，企业一旦触碰法律红线、负责人面临刑事处罚，企业往往无法正常经营甚至倒闭、破产，员工下岗。改革后涉案企业切实符合相关条件，做出合规承诺并积极整改，就有了改过自新的机会，这样也会激励和督促企业合规经营、完善现代企业管理制度，倒逼企业自觉形成合法合规经营的理念，也警示潜在的违法违规企业主动改过自新，预防了犯罪。

保障涉案企业合规质效

为了确保企业合规改革顺利推进，今年7月28日，由市检察院、市司法局、市财政局、市生态环境局、市商务局（市贸促会）、市国资委、市税务局、市市场监管局、市工商联等9家单位组成的河源市涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会成立。该委员会的成立，有力保障了市检察机关开展企业合规工作的质效。

据悉，检察机关在尊重涉案企业开展合规建设的自愿性和初步评估是否有对涉嫌实施犯罪企业开展企业合规监督考察的必要的前提下，根据企业调查报告等内容，结合听取意见情况，经检察机关研究同意，对涉嫌犯罪企业开展企业合规监督考察，并制发企业合规监督考察决定书，送达涉案企业、第三方监督评估机制管理委员会和侦查机关。同时，由涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会选任组成的第三方监督评估组织将对涉案企业的合规承诺、开展合规建设情况、合规整改效果等进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为检察机关依法处理案件的重要参考。

考察期内，涉案企业应当制订合规计划并明确完成时限，并按照确认的合规计划进行整改，同时也可以委托律师事务所、会计师事务所、税务师事务所等专业机构协助实施。需要注意的是，涉罪企业、犯罪嫌疑人如在监督考察期限内实施新的犯罪；没有有效履行企业合规计划的；违反有关监督管理规定，造成严重后果的；有其他需要撤销监督考察决定的情形，检察机关将撤销企业合规监督考察决定。

有效防止“虚假整改”现象

对于涉罪的企业，不是一改永逸。据了解，对于涉罪企业考察期限一般为六个月，最长不超过十二个月。当然，对考察期限可以根据实际情况进行延长或者缩短。

在企业合规监督考察期内，检察机关对涉案企业履行合规承诺和执行整改任务情况进行监督考察。也可启动第三方机制对涉案企业履行合规承诺和执行整改任务情况进行监督考察。

整改完成后，涉案企业应当形成书面合规整改报告，检察机关对涉案企业提交的书面合规整改报告、第三方组织提交的书面合规考察报告进行审查验收。

市检察院检察官指出，启用企业合规并不是法外开恩，如果涉案企业在监督考察期限内没有违反监督考察要求，已经执行完成企业合规计划，企业已经走上正常合规经营轨道，且书面合规考察报告评价合格的，检察机关应当评定企业合规整改合格。但在规定的考察期限届满之前，对于仍存在较大犯罪制度隐患，或犯罪制度隐患仍明显无法消除的，检察机关将作出企业合规整改不合格的评定。

对于整改合格企业，检察机关在办理涉企犯罪案件过程中，应当将第三方组织合规考察书面报告、涉案企业合规计划、定期书面报告等合规材料，作为重要参考，依法提出意见建议，防止企业“虚假整改”“纸面合规”。

市检察院检察官指出，检察机关将加强与有关部门协作配合，深化涉案企业合规改革，持续做实“严管”与“厚爱”，助力各类市场主体纾困发展，推动营造法治化营商环境，更好服务经济社会高质量发展。

本报记者 谢梦君 刁城帮 通讯员 肖玲玲